項目	海外FX	国内FX
所得区分	雑所得
税区分	総合課税	申告分離課税
税率	累進課税	一律20.315％
損益の相殺（損益通算）	「雑所得、総合課税方式」に分類される項目（例：海外FX業者間の損益、仮想通貨の損益など）	「先物取引に係る雑所得等」に分類される項目（国内FX業者間の損益、先物・オプションによる損益など）
損失繰越	不可	3年分の損失繰越が可能

このように海外FXは総合課税で、国内FXは申告分離課税になります。また損益通算や喪失繰り越しについても違いがありますので注意しましょう。

それでは海外FX会社Forexlandが属する海外FXの税金について見ていきましょう。

海外FXの税金の特徴について

Forexlandが属する海外FXの税金の特徴についてまとめました。主な特徴は4つです。

税率は累進課税
利益が出ると確定申告が必要
損益通算は仮想通貨などとしかできない
損失繰越ができない

１つずつ解説していきますので、参考にご覧ください。

税率は累進課税

海外FXの税率は総合課税なので、累進課税が適用されます。累進課税の税率は以下の通りです。

課税される所得金額	税率	控除額
1,000円から 1,949,000円まで	5％	0円
1,950,000円から 3,299,000円まで	10％	97,500円
3,300,000円から 6,949,000円まで	20％	427,500円
6,950,000円から 8,999,000円まで	23％	636,000円
9,000,000円から 17,999,000円まで	33％	1,536,000円
18,000,000円から 39,999,000円まで	40％	2,796,000円
40,000,000円以上	45％	4,796,000円

所得税に加えて住民税が一律10%かかりますので、最高税率は55%にも上ります。

経費計上などの節税対策をしっかり行わないと、大きな税金がかかりますので注意しましょう。

利益が出ると確定申告が必要

Forexlandなどの海外FXで利益が出た場合、確定申告が必要です。

確定申告のやり方については非常に簡単ですので、後ほどご紹介します。利益が出ると確定申告が必要なこともしっかりと覚えておきましょう。

損益通算は仮想通貨などとしかできない

海外FXの場合は、損益通算が仮想通貨やアフィリエイトとしかできません。

株式や投資信託などの損益とは通算できませんので注意しましょう。もちろん、海外FX同士の損益通算はできますので安心してください。

損失繰越ができない

Forexlandを始めとする海外FXは損失繰り越しができません。

損失繰り越しとは、最大3年間、個人の場合そうそう繰り越しができない制度になります。国内FXは損失繰り越しができますが、海外FXは損失繰り越しができませんので、繰り越しが出来ないことはデメリットになるでしょう。

Forexlandの確定申告のやり方を紹介

Forexlandをはじめとする海外FXの取引による利益は、日本国内で確定申告する必要があります。

確定申告の方法は、以下の通りです。

確定申告用紙を取得する

確定申告用紙は、市区町村役場や税務署で取得できます。また、インターネットからもダウンロード可能です。

必要な書類を準備する

海外FXの取引による利益を申告するためには、以下の書類が必要です。

取引履歴
取引に関する証拠書明書（取引明細や約定書など）
外国口座の残高証明書

所得金額を計算する

海外FXの取引による利益は、為替レートの変動によって日本円での価値が変動するため、所得金額を計算する際には、為替レートの変動を考慮する必要があります。

確定申告用紙に必要事項を記入する

所得金額を計算したら、確定申告用紙に必要事項を記入します。必要事項には、個人情報や所得金額、控除額などが含まれます。

確定申告用紙を提出する

確定申告用紙を完成させたら、税務署に提出します。提出期限は、通常3月15日ですが、書類の提出が遅れた場合は、延長申請をすることもできます。

海外FXの確定申告は手続きが複雑であるため、税理士や会計士の支援を受けることをおすすめします。また、自己申告に不慣れな場合は、税務署に相談することもできます。

配偶者の口座で取引をするのは避ける

自分の口座だけでなく配偶者の口座も使えば、税金を抑えられるかもしれないと考える方もいるでしょう。

しかし、配偶者など家族や他人の口座を利用して取引するのは絶対にやめてください。

なぜなら、他人名義の口座で取引をするのを海外FX業者が禁止しているからです。もし配偶者など他人の口座で取引をすると、口座凍結のリスクがありますので絶対にやめましょう。

税金を脱税してもばれるので注意

安易に脱税を考える方もいるかもしれませんが、脱税は当たり前ですが絶対にやめましょう。なぜなら、脱税は絶対にばれますし、追徴課税が課せられるからです。

この章では、脱税がばれる原因と追徴課税の内容について説明します。

脱税がばれる原因

脱税がばれる主な原因は、海外FXで利益が出た場合、日本の国税庁などの税務署は海外の徴税機関に情報公開を請求するからです。

また、海外口座を利用し入出金をしても、結局はばれます。

なぜなら国外送金等調書とCRSという仕組みがあるからです。

国外送金等調書とは、100万円以上の入出金があった場合、金融機関が税務署に知らせる通知書です。

CRSとはCommon Reporting Standardの略で日本語では共通報告基準と呼ばれています。

CRSを結んでいる国家間で金融口座情報を自動交換できるので、海外口座を利用してもばれるのです。

脱税がばれると追徴課税が適用される

脱税がばれると追徴課税が適用されます。追徴課税の種類についてまとめました。

種類	内容	税率
延滞税	期限までに納税しない場合	未納税額×7.3％
過少申告加算税	申告した税額が過少の場合	増加税額×10％
無申告加算税	申告しなかった場合	納付税額×15％
重加算税	偽装や隠ぺいなどがあった場合	増加税額×35％

脱税の場合、過少申告加算税や無申告加算税、重加算税になります。

いずれも重いペナルティが科せられますので、絶対に脱税をするのはやめましょう。

まとめ

いかがでしたか？

今回は、大きな利益を出せる海外FX会社Forexland（フォレックスランド）を例にして、海外FXで出した利益に掛かる税金の計算方法と確定申告について分かりやすく解説しました。

掛かる税金は高いですが、海外FXは大きな利益を出せる非常に魅力的な投資です。

是非今回の記事を参考にForexlandをはじめとする海外FXの税金についてしっかりご理解して、取引を行っていただけると幸いです。

海外FX会社Forexlandで出した利益に掛かる税金の計算方法と確定申告を分かりやすく解説！(フォレックスランド)

海外FXは総合課税、国内FXは申告分離課税